关于新加坡中央公积金(CPF) 带你深度解读

CPF(Central Provident Fund)，中文可译为中央公积金，是一项新加坡政府建立的、针对所有新加坡公民以及永久居民的社会保障储蓄计划，每一位新加坡公民和永久居民都有自己的CPF账号。

公积金是指每位居民委自己的CPF账号所存入的金额，同时也包括雇主为员工(按照薪金的一定比例)支付的金额。

法律规定，每一位参与者都必须按月缴纳一定比例的工资，其雇主也需以参与者的工资为基准，为其缴纳一定比例的公积金，并统一由政府进行管理。

如上图，CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。从第三年开始，缴纳比例就固定为参与者个人缴纳工资的20%，雇主缴纳17%。此外，实际分配入3个账户的钱的数额也是按照成为PR的年数来决定的，其占工资的比例如下图。

对于雇主而言，无论是公司的正式员工还是兼职，只要其身份是公民和永久居民，且在公司月收入超过$50，就必须按照规定比例缴纳公积金，其中最高比例为雇主缴纳员工薪水的16%，员工缴纳本人薪水的20%。(从2015年1月起，雇主比例将上调至17%)。其分配计算如下：

*随着年龄增长CPF贡献占月薪比率会逐渐下降。不同的收入者所需缴纳的CPF也略有不同。详情可通过CPF官方网站了解：

• CPF主要分三个户头:

01普通户头(Ordinary Account)

02特别户头(Special Account)

03医疗户头(Medisave Account)

01 普通户头

普通户头( Ordinary Account)：主要用于日常需要，可用于购房，投资，教育，退休等等。

买房：普通账户可用于支付购买房产，最高可提取金额由所购买房屋价格以及房屋使用年限以及最年轻购买者的年龄决定。如果使用CPF支付房产贷款，每月最多支付金额不可超过当月应支付贷款金额;

投资：CPF有提供投资计划，即通过CPF授权的金融机构，购买具有风险的金融产品

教育：CPF可用于个人以及配偶或子女的教育支出，即以贷款的形式支取OA户头(需支付利息并在学成后还款)，支付配偶、子女或自己的全日制教育学费。

02 特别户头

特别户头(Special Account)：主要用于养老需要。不过有些暂时不打算买房地产的年轻人，或者不怎么用OA的，可以把OA全部或者部分的钱转到SA，以获取更高的利息。

但要注意的是，OA的钱可以转入SA，但是SA的钱是不能转入OA的。要从OA转钱进SA，必须符合以下两个要求：

1. 必须在法定年龄之前，即55岁。

2. 转账完成之后，SA里的存款不能超过法定要求的存款底限(CPF Minimum Sum)。

03 医疗户头

医疗户头( Medisave Account)：主要用于医疗需要，可用于支付医院的病床费，门诊费，手术费治疗费以及某些获批准的医院的保健费。每天最多可支付450新币。

医疗户头最高上限为45500新币，如果医疗户头金额达到上限，每月应转入医疗户头的金额会自动转入特别户头以供养老需要。医疗户头下限为40500新币，当医疗户头不足下限金额时，将无法从医疗户头提取任何金额用于医疗方面开销。

(2014年7月1日起，医疗户头最低金额将调整为43500新币)。

关于退休

CPF规定，所有公民以及永久居民于55周岁时需要保留148000新币的最低余额(minimum sum)，该最低余额将来自特别户头以及普通户头，统一存入退休户头(Retirement Account)。

如果此两项账户不能满足最低余额，个人使用CPF所购买的房产将自动抵押折现以填补最低余额的空白。（抵押的金额不可超过现有使用CPF购买房产的金额以及最低余额差额的最低数。）

如果满足了最低余额后普通户头或特别户头仍有盈余，该盈余可由个人自由取出。如果选择不取出则可继续享受CPF的利息(高于银行存款利息)。

同时，CPF有一个专门的年长者终身收入计划(CPF LIFE)。要求其退休户头(Retirement Account)于55岁时不低于4万新币的存款。如果满足最低余额，个人会自动转入CPF LIFE计划。

此计划分两种，其一是每月得到付款较多，但遗产部分较少;另一种为每月得到付款较少，但遗产较多。

编辑 | Davina H

校对 | Xylia; Gejing X

图源 | 网络；Central Provident Fund Board (CPFB) (新加坡CPF网站)